隨著實施的企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及智慧稽查系統(tǒng)，會多維度的核查企業(yè)真實性，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、識別企業(yè)是否有開戶資格。
1、沒有真實交易；
2、有真實交易，但開具數(shù)量或金額不符；隨著稅務與九大商業(yè)銀行的聯(lián)網(wǎng)核查以及大額現(xiàn)金管理制度的實行，公轉私必定是嚴查的重點。
注意，存在以下9類情況最容易被稽查！
施行五證合一后，稅務、工商、社保隨時合并接口，企業(yè)人員、收入等相關信息互聯(lián)，虛報工資已經(jīng)沒余地了，且自去年11月1日起，15個地區(qū)陸續(xù)公布社保入稅，再加上即將到來的金稅四期和智慧稽查系統(tǒng)，企業(yè)再想動歪心思的，可要小心了！ 特別提醒：員工工資長期在5000以下或每月工資不變的，稅務局將重點稽查。 發(fā)票開具實行全票面上傳，簡單說就是發(fā)票開具不只是發(fā)票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數(shù)量、單價都會被監(jiān)管。
也就是說，公司的進銷存都是透明的。只要企業(yè)開具的發(fā)票異常，馬上就會接到稅務局電話，甚至會實地盤查，一旦有問題，就會涉嫌偷稅。 智慧稽查系統(tǒng)的上線及即將到來的金稅四期，企業(yè)庫存會進一步的透明化，在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，盡量避免庫存賬實不一致。
1）企業(yè)自身的收入與費用嚴重不匹配；
2）重點費用異常（如：加油費、差旅費等）；
3）與同行業(yè)對比收入、費用異常等等。
稅負率異常一直以來都是稅務稽查的重點，存在以下情況的企業(yè)可要小心了。
1、企業(yè)稅負與本企業(yè)不同期間，與同行業(yè)其他公司對比，變動異常，過高或過低。2、稅負率與企業(yè)的開票情況、取得支出發(fā)票情況差異過大。3、企業(yè)的進項變動率遠大于銷項稅額變動率。4、在水、電等能耗變動不大的情形下，稅負率差異過大等等。連續(xù)3-6個月零申報或者不申報，將被列為非正常戶。
